Průběh založení dokladu:
- Po uložení máte doklad včetně položek a výchozího stavu.
- Při evidenci platby se aktualizuje doplatek / uhrazeno a typicky i stav.
- Pokud je faktura svázaná se skladovými položkami, po potvrzení/naskladnění vznikne pohyb skladu (+změna zásob).
Kam se data propisují:
- do přehledů závazků a widgetů na Přehledu,
- do exportů pro účetnictví,
- do Historie akcí při změnách,
- při napojení na sklad do pohybů a stavu zásob.
Pojmy:
- Závazek – částka k úhradě dodavateli.
- DUZP – datum uskutečnění zdanitelného plnění uvedené na dokladu.
DPH na položkách a DIČ dodavatele: nákupní DPH se uplatní jen u plátce, proto jsou sazby DPH na řádcích zadat můžete vždy, ale bez DIČ dodavatele na dokladu nárok na odpočet neobhájíte — aplikace na to upozorní. Doplňte DIČ ručně nebo přes registry (ARES/RPO) a sazby se odemknou; formulář na to upozorní hláškou pod tabulkou položek.
Když doklad DPH obsahuje, ale dodavatel je v adresáři vedený jako neplátce nebo jeho DIČ není v registru plátců DPH, zobrazí se pod položkami upozornění. Je jen informativní – sazby nepřepisuje ani nebrání uložení, protože rozhodující je doklad od dodavatele a příznak v adresáři či registr mohou být pozadu. Zkontrolujte doklad a případně opravte příznak Plátce DPH u dodavatele v modulu Dodavatelé — u přijatých faktur se hlídá tento záznam, ne stejnojmenný kontakt v Kontaktech; v upozornění je proto odkaz přímo na editaci dodavatele. Dodavatel, kterého aplikace založí sama při uložení dokladu (třeba z importu ISDOC), dostane příznak plátce podle dokladu — když doklad s vyplněným DIČ obsahuje DPH, uloží se jako plátce. Doklad bez DPH plátcovství nevyvrací, typicky dodávka od dodavatele z jiného státu EU. U takového dokladu se slovenským IČ DPH proto aplikace nahlédne do seznamu subjektů registrovaných k DPH Finančnej správy SR a za plátce vezme jen registraci podle § 4, § 4b, § 4c nebo § 5, ne pouhou registraci podle § 7 a § 7a. U ostatních dodavatelů bez DPH na dokladu příznak zkontrolujte sami.
Spolehlivost plátce DPH u dodavatele: jakmile je u dodavatele vyplněné DIČ, aplikace se podívá, jestli není veden jako nespolehlivý plátce — české DIČ v registru Finanční správy ČR, slovenské IČ DPH proti seznamům Finančnej správy SR. Stav uvidíte hned u pole DIČ. Proč to hlídat právě u přijatých faktur: ručení za nezaplacenou daň podle § 109 zákona č. 235/2004 Sb. dopadá na příjemce plnění, tedy na vás, pokud byl dodavatel v době plnění zveřejněný jako nespolehlivý. Upozornění je informativní, doklad neblokuje a sazby nepřepisuje; jak s ním naložit, proberte s účetní. Kontrola běží jen tehdy, když je plátcem DPH i vaše firma — neplátce podle tohoto paragrafu neručí.
Zveřejněný účet dodavatele: u přijaté faktury s DPH od českého plátce, na které je číslo účtu (typicky z ISDOC), aplikace porovná účet s účty, které má dodavatel zveřejněné v registru plátců DPH. U účtu na detailu faktury i v doručovně uvidíte Zveřejněný účet, Účet není zveřejněný se seznamem zveřejněných účtů, nebo Neověřeno, když registr neodpověděl. Při platbě převodem na nezveřejněný účet se má za to, že jste věděli, že daň nemusí být odvedena (§ 109 odst. 2 zákona o DPH), proto takový účet ověřte u dodavatele, nebo zaplaťte na zveřejněný. Upozornění nic neblokuje. Registr se sám ověřuje nejvýš jednou za týden, tlačítkem Ověřit znovu ho ověříte hned.
Editace už zapsané faktury a sklad: změna hlavičky (variabilní symbol, datum, poznámka) skladem nehýbe. Když změníte položky u zapsané faktury, aplikace sklad dorovná sama – ale ne přepsáním původní příjemky. Založí a potvrdí doklad na rozdíl: naskladnění navíc opravnou příjemkou, snížení výdejkou, změnu skladu u řádku převodkou. Doklad má vazbu na fakturu a poznámku o opravě, takže je vidět, odkud se vzal, a čísla vzniklých dokladů se vypíšou po uložení. Změnu měrné jednotky aplikace u skladové položky neuloží – přepočet na jinou jednotku by musela hádat. Sériová čísla zůstávají i po úpravě faktury tak, jak jsou: kus, u kterého je zaznamenaný prodej, si historii udrží a odebrat ho z faktury nelze – pokud se zboží vrátilo, patří to na dobropis nebo opravu vydané faktury. Když je zboží ze skladu už vydané, aplikace množství na faktuře snížit nedovolí. Není odkud ho odepsat a doklad by se rozešel se skladem. Hláška řekne, čeho a na kterém skladu chybí. Snížení množství nebo přesun na jiný sklad navíc hlídá stejné pravidlo ocenění jako storno (viz níž): když se od přijetí faktury ze skladu vydávalo, aplikace změnu neuloží, pokud by posunula ocenění zbylých kusů o víc než 1 Kč (u firmy v eurech 1 €). Vracíte-li zboží dodavateli, vyskladněte ho výdejkou; když vám dodavatel poslal opravný doklad, přečtěte si odstavec o opravě uhrazené faktury níž. Výdejka, která vznikne úpravou faktury, má v přehledu pohybů štítek Oprava přijaté faktury a je oceněná cenou, za kterou zboží z faktury přišlo na sklad (po slevě), ne průměrem skladu. Opravné doklady z úprav patří k faktuře a samostatně je stornovat nejde.
Při editaci vidíte panel Dopad na sklad (na počítači vpravo, na mobilu pod formulářem). Ukáže, co by se se zásobou stalo, ještě než uložíte.
Storno faktury se skladem. Storno vrátí sklad do stavu před zapsáním faktury: nejdřív se stornují opravné doklady z úprav, potom se odepíše naskladněné zboží. Všechny tyto pohyby dostanou dnešní datum. Proběhne to celé, nebo vůbec. Aplikace storno odmítne v těchto případech a řekne proč:
- Zboží z faktury na skladu chybí, protože mezitím odešlo (prodejem, výdejkou, převodkou nebo do výroby). Pokud jste ho vrátili dodavateli, zapište vratku výdejkou a od dodavatele si vyžádejte opravný daňový doklad. Faktura pak zůstává, jak je.
- Kus se sériovým číslem z této faktury už není skladem. Hláška řekne, o který kus jde a na kterém dokladu je. Zboží z faktury tedy opravdu přišlo a storno není správná cesta.
- Od přijetí faktury se ze stejného skladu vydávalo a storno by změnilo ocenění zbylých kusů o víc než 1 Kč. Sklad počítá průměrnou cenou, takže každý výdej odnesl i část ceny z této faktury. Pozdější příjmy ani stornované výdeje nevadí.
Zrušit chybně zapsanou fakturu. Když storno brání jen ocenění a faktura byla zapsaná omylem (tatáž faktura dvakrát, nebo faktura, která nepatří vaší firmě), najdete na detailu faktury akci Zrušit chybně zapsanou fakturu. Smí ji vlastník a účetní. Dialog ukáže u každého zboží počet kusů, cenu z faktury, aktuální průměrnou cenu skladu a rozdíl. Zbylé kusy z faktury se odepíšou za průměrnou cenu, takže se ocenění ostatní zásoby nezmění. Rozdíl mezi cenou z faktury a průměrem zůstane na faktuře jako Rozdíl v ocenění k zaúčtování a v historii faktury i s důvodem, který v dialogu vyberete. U rozdílu je napsané, jestli jsou náklady na vydané zboží vyšší, nebo nižší, než měly být, a účetní je podle toho sníží, nebo zvýší. Pokud jste z omylem zapsané faktury uplatnili DPH, opravuje se přiznání k DPH a kontrolní hlášení (dodatečné přiznání, následné kontrolní hlášení), ne opravným daňovým dokladem, protože plnění vůbec nenastalo. Sklad v takové situaci nesrovnávejte inventurou: inventurní manko by zrušení faktury zablokovalo natrvalo a v účetnictví by zůstala ztráta, která nenastala. Když se mezi otevřením dialogu a potvrzením průměrná cena změní (někdo mezitím naskladnil nebo prodal), aplikace nic neprovede a ukáže nový náhled. Pokud zboží opravdu přišlo, tuhle akci nepoužívejte: vratku zapište výdejkou a k faktuře přijměte opravný doklad dodavatele.
Smazání faktury. Smazat jde koncept a stornovaná faktura. Koncept smaže každý, kdo smí přijaté faktury upravovat, stornovanou jen vlastník. Zapsanou fakturu smazat nejde, jen stornovat. Je to účetní doklad a mohla už projít přiznáním k DPH, proto storno zůstává v evidenci.
Oprava uhrazené faktury. Uhrazenou přijatou fakturu upravit nejde. Když v ní najdete chybu, nejdřív zrušte úhradu: u ručně zadané platby akcí Zrušit ruční úhradu, u platby spárované z banky akcí Zrušit párování platby. Obojí najdete na detailu faktury a smí to jen vlastník nebo účetní, editor úhrady nemění. Faktura se vrátí mezi neuhrazené a jde upravit. Sklad se zrušením úhrady nemění. Zrušené platby se smažou, takže si datum a částku poznamenejte a po opravě zadejte úhradu znovu s původním datem platby, nebo spárujte platbu z výpisu. Pokud jste za měsíc DUZP už podali přiznání k DPH a kontrolní hlášení, znamená oprava částky, sazby nebo DUZP podat je znovu (dodatečné přiznání, následné kontrolní hlášení). Proberte to s účetní.
Tahle cesta slouží k opravě chyby v přepisu, třeba překlepu v množství, ceně nebo variabilním symbolu. Když dodavatel vystavil opravný daňový doklad (dobropis), původní fakturu nepřepisujte. Opravný doklad má vlastní číslo a datum a v evidenci i v kontrolním hlášení se vede samostatně. Dobropis zapište tlačítkem Zapsat dobropis na detailu faktury, vrubopis zatím předejte účetní.
Druh řádku: zboží, nebo služba. U každé položky volíte, jestli jde na sklad. Doprava, balné, pojištění zásilky nebo sleva na sklad nepatří — vyberte u nich služba. Podle názvu vám aplikace druh jen napoví: když do popisu napíšete „Doprava“, řádek se přepne na službu sám. Jakmile druh zvolíte ručně, aplikace do něj už nesahá — Dopravníkový pás i Poštovní schránka se tak naskladní normálně.
Vedlejší pořizovací náklady (doprava, clo, balné, pojistné) se do skladové ceny nerozpouštějí — skladová cena je cena z řádku zboží a vedlejší náklady zůstávají v nákladech období. U drobných částek se to v praxi toleruje, zákon ale vedlejší náklady do pořizovací ceny počítá. U dovozu s clem nebo dražší dopravy se poraďte s účetní.
Pokud čísla nesedí, porovnávejte řádek po řádku s PDF dodavatele.
Řádek v balení. U karty s nákupním balením se pod jednotkou řádku objeví výběr balení, výchozí balení je předvyplněné. Množství a cenu opište z faktury dodavatele (2 pytle po 389 Kč), pod řádkem uvidíte, kolik přijde na sklad. Import ISDOC balení najde podle EAN.